Kommunens primæroppgavefond (POF) er den viktigste enkeltårsaken til at Larvik kommune leverer et betydelig positivt netto driftsresultat for 2024 - i et år der skatteinntektene og rammetilskuddet fra staten ble cirka 13 millioner lavere enn budsjettert.
Regnskapet er ikke revidert og det foreløpige resultatet kan derfor avvike fra de endelige tallene.
Men 93,8 millioner i overskudd i fjor er hele 84,5 millioner bedre enn det kommunen budsjetterte med.
– Overskuddet skyldes i stor grad positiv avkastning fra primæroppgavefondet (POF) på 67 millioner kroner. I tillegg har vi lavere strømkostnader og merinntekter på introduksjonsprogrammet, der kommunen får tilskudd fra staten for flyktninger vi tar imot. De ulike tjenesteområdene i kommunen brukte også samlet sett 11 millioner kroner mindre enn budsjettert, sier økonomisjef Atle Willems i Larvik kommune.
Primæroppgavefondet til Larvik kommune
Primæroppgavefondet (POF) i Larvik kommune ble etablert tidlig på 2000-tallet med midler fra salget av kommunens eierandeler i Vestfold Kraft og Larvik og Lardal Elverk. Fondet består av investeringer i obligasjoner, aksjer, eiendom og bankinnskudd, og forvaltes i henhold til kommunens finansreglement.
Positiv avkastning øker fondets markedsverdi og styrker kommunens disposisjonsfond, mens negativ avkastning kan medføre behov for å bruke av oppsparte midler for å dekke tap.
Det er viktig å merke seg at avkastningen kan variere betydelig fra år til år, avhengig av markedsforholdene. Derfor er det avgjørende for kommunen å ha en forsvarlig forvaltning av POF for å sikre langsiktig økonomisk stabilitet.
Oppsummeringen er laget av Chat GPT og kvalitetssikret av Larvik kommune.
Stolt av laget
Konstituert kommunedirektør Marit Kobro er imponert over det gode resultatet etter et tøft omstillingsår for Larvik kommune.
– Jeg vil framheve den store laginnsatsen, som gjør at vi har holdt oss innenfor rammene og samlet sett levert 11 millioner kroner bedre enn budsjettert i tjenesteområdene. Det er meget god budsjettkontroll tross høy omstillingstakt, sier Kobro.
– Når kommunen går 94 millioner kroner i pluss, har man da tatt ned tjenestene og driften i for stor grad?
– Her er det viktig for meg å påpeke at en stor del av overskuddet, som for eksempel eiendomsskatten, må regnes som engangspenger. Dermed er det heller ikke penger vi kan bruke på å styrke driften. Hadde vi ikke hatt den positive avkastningen fra POF, og ikke eiendomsskatt, ville det økonomiske resultatet i fjor havnet i minus, sier kommunedirektøren.
Eiendomsskatten - som tilførte kommunen 50 millioner kroner i 2024 - er fjernet i Larvik fra og med i år.
Lavere skatteinntekter enn budsjettert
Overskuddet på 94 millioner kroner er 20,4 millioner bedre enn fjorårets resultat. Den gangen hadde kommunen merinntekter fra de frie inntektene på nesten 48 millioner kroner. Slik ble det ikke i 2024 - der de frie inntektene fra rammetilskudd og inntekts- og formuesskatt var 12,9 millioner lavere enn budsjettert.
1. november i fjor så regjeringen seg nødt til å bevilge 4,3 milliarder ekstra til kommunene rundt om i landet, som for Larviks del utgjorde 37,7 millioner kroner. Denne salderingen av statsbudsjettet for 2024 kom for å bøte på situasjonen i Kommune-Norge.
– De så at skatteinntektene kom til å bli mye lavere enn de hadde lagt til grunn i statsbudsjettet, og da kom staten med denne ekstrabevilgningen for å kompensere kommunene, sier økonomisjef Atle Willems i Larvik kommune.
Uten denne kompensasjonen ville Larvik fått 51 millioner mindre enn budsjettert i frie inntekter, mens vi nå altså ender 13 millioner lavere.
– Når vi plutselig får mindre enn staten har budsjettert med er det selvsagt ikke det vi håper på, særlig med tanke på at vi allerede har ganske lave frie inntekter per innbygger sammenlignet med resten av Kommune-Norge. Ekstrabevilgningen hjelper, men vi skulle gjerne sett at det gikk i null mot det som var budsjettert, sier Willems.
Store investeringer på gang
Da er det hyggeligere lesning med POF, som igjen leverte solid avkastning. 65,9 millioner i 2023 vokste til nye 66,8 millioner i 2024.
– Hva betyr det for resultatet i 2024?
– Årsresultatet blir 66,8 millioner bedre enn uten denne avkastningen. Så det er en god ting for Larvik kommune, sier Willems.
– Hva brukes det på?
– Hvis vi har overskudd, blir det automatisk satt av på disposisjonsfondet. I første rapportering kommer kommunedirektøren med forslag til hvordan overskuddet bør disponeres. Som regel er forslaget at det blir stående på disposisjonsfondet, men så kan det hende det blir noen små korrigeringer - for eksempel at vi har satt av litt ekstra penger på POF bufferfond, for å demme opp hvis vi et år har et dårlig resultat. I 2022 gikk vi for eksempel 95 millioner kroner i underskudd, og da har vi pengene klare til å dekke opp for det. Men i all hovedsak skal overskudd settes av til disposisjonsfondet, og da bruker vi en stor del av det som egenfinansiering på investeringer. Det er hovedprinsippene.
Per 31. desember 2024 var verdien av Larvik kommunes primæroppgavefond cirka 940 millioner kroner.
– Var 2024 et bra år for POF?
– Det var nesten helt likt som i 2023, men det er et bra år med porteføljen vi har. Det slo referanseindeksen. Vi har et POF-styre, og så er det en ekstern forvalter som sitter med den daglige styringen. Men det er et tydelig mandat med en konservativ forvaltning, sier Willems.
Marit Kobro minner om at Larvik kommune har flere store investeringsprosjekter på gang i årene som kommer.
– Vi skal investere for 3,6 milliarder kroner de neste fire årene, blant annet i skolebygg, ny legevakt og nytt sykehjem. Det at vi nå har greid å levere overskudd både på drift og POF, i tillegg til eiendomsskatten i 2024, gjør at vi har fått en bedre posisjon med tanke på investeringene som skal gjøres, sier hun.